لماذا يجب علي تقديم إقرار ضريبي في ألمانيا؟
يتلقى تسعة من كل عشرة من دافعي الضرائب في ألمانيا استردادًا عندما يقدمون الإقرار الضريبي السنوي (وفقًا لبيانات مكتب الإحصاء الفيدرالي الألماني). يمكن لأي شخص لديه أرباح في ألمانيا المطالبة باسترداد جزء من ضريبة الدخل التي دفعها على مدار العام. بمساعدتنا ، يجب أن تستغرق هذه العملية بضع ساعات فقط أو نحو ذلك لتكتمل. وفي السنوات القادمة ، سوف يصبح هذا أسهل وأسرع بسبب النقل التلقائي للعديد من الإدخالات من السنة السابقة.
كم يمكن أن استرد من مكتب الضرائب؟
إذا كنت موظفًا ، فستدفع رسومًا منتظمة للضرائب والتأمين الاجتماعي. يعتمد مبلغ الضريبة الذي تدفعه على المبلغ الذي تكسبه وحالتك الاجتماعية وشريحة الضرائب الخاصة بك. يتم اقتطاع ضريبة العمل من قبل صاحب العمل وتحويلها مباشرة إلى سلطات الضرائب. ومع ذلك ، لا تؤخذ أي ظروف تؤهلك للحصول على معدل ضرائب أقل في الاعتبار في هذه المرحلة. على سبيل المثال ، لا يمكن المطالبة بمخصص 1200 يورو للمصروفات المتعلقة بالدخل (Werbungskostenpauschale) إلا عند تقديم الإقرار الضريبي الخاص بك.
هذا يعني أن معظم الأشخاص يتلقون استردادًا يبلغ متوسطه حوالي 1000 يورو ، ويمكن لعملائنا أن يتوقعوا حتى 1500 يورو بسبب النصائح الفردية المختلفة حول توفير الضرائب. لمنعك من دفع الضرائب في كل من ألمانيا وبلدك ، أبرمت ألمانيا اتفاقيات ازدواج ضريبي مع معظم البلدان. للعثور على معلومات حول بلدك ، قم بزيارة موقع وزارة المالية الفيدرالية. يمكنك أيضًا تقديم إقرار ضريبي ألماني من موطنك إذا كنت قد غادرت ألمانيا بالفعل. فقط تأكد من تحديد تفاصيل الحساب الجاري الألماني لاسترداد أموالك.
من يجب أن يقدم إقرار ضريبي في ألمانيا؟
بينما يُنصح الموظفون عمومًا بتقديم إقرار ضريبي بسبب استرداد المبلغ المتوقع ، فهناك بعض الظروف التي تكون ملزمًا فيها بالقيام بذلك. هذا هو الحال إذا كان دخلك في عام 2022 أكثر من 10347 يورو لشخص واحد (20694 يورو للزوجين أو الشراكة المسجلة) وإذا
- أنت متزوج وقد اختار أحد الزوجين فئة الضرائب Steuerklasse III أو V كما هو مذكور في بيان ضريبة العمل (Lohnsteuerbescheinigung).
- منحك مكتب الضرائب (Finanzamt) علاوة (Freibetrag) في بيان ضريبة العمل.
- لديك دخل أو مزايا أخرى لاستبدال الدخل (Lohnersatzleistungen) تتجاوز 520 يورو على سبيل المثال إعانة الأمومة (Mutterschaftsgeld) ، استحقاقات الوالدين (Elterngeld) أو إجازة مرضية مدفوعة الأجر.
- تلقيت دخلاً غير عادي ، مثل مدفوعات إنهاء الخدمة التي احتفظ بها صاحب العمل الخاص بك بضريبة العمل.
- لقد انفصلت وتزوج أحد الزوجين على الأقل في نفس العام.
- لديك أكثر من صاحب عمل في نفس الوقت (باستثناء الوظائف الصغيرة).
- تلقيت دخلاً في بلد آخر خلال السنة المالية ، على سبيل المثال في عام الانتقال من / إلى ألمانيا.
يُطلب أيضًا من العاملين لحسابهم الخاص والعاملين لحسابهم الخاص تقديم إقرار ضريبي ، وكذلك المتقاعدين الذين يتلقون معاشًا تقاعديًا يزيد عن 1500 يورو شهريًا ولم يقدموا إقرارًا ضريبيًا من قبل. إذا أرسل مكتب الضرائب (Finanzamt) إليك رسالة تذكير توضح موعدًا نهائيًا لتقديم إقرارك الضريبي ، فأنت مطالب بالقيام بذلك ، حتى إذا لم ينطبق عليك أي مما سبق.
الطرق القانونية لتعظيم استرداد الضرائب الخاصة بك
كما هو الحال في العديد من البلدان الأخرى ، تسمح لك ألمانيا بخصم مجموعة متنوعة من النفقات من دخلك الخاضع للضريبة ، وبالتالي تقليل العبء الضريبي وزيادة المبلغ المسترد. بعض النفقات التي يمكنك تحديدها في إقرارك الضريبي مذكورة أدناه:
المصاريف المتعلقة بالدخل (Werbungskosten) بما في ذلك:
- مصاريف الانتقال من منزل لاخر لأسباب مهنية (بما في ذلك الانتقال من / إلى ألمانيا أو داخلها).
- تكاليف التقدم للوظائف بما في ذلك المتقدم لها من الخارج.
- مصاريف السفر من منزلك إلى مكان عملك.
- تكاليف التدريب المهني الإضافي ، مثل الكتب المتعلقة بالعمل والدورات التدريبية ودورات اللغة وما إلى ذلك.
- مصاريف المعدات المتعلقة بالعمل ، على سبيل المثال كمبيوتر محمول وما إلى ذلك.
- تكاليف إدارة منزلين داخل ألمانيا أو في ألمانيا وخارجها ، على سبيل المثال إذا كان لديك منزل أساسي في الخارج حيث تعيش عائلتك (الزوجة والأطفال): تذاكر الطيران والقطارات والمكالمات الهاتفية والإيجار المدفوع في ألمانيا.
المصاريف الخاصة (Sonderausgaben) ، بما في ذلك:
- مصاريف تأمين التقاعد ، أي أقساط التأمين والمساهمات في أنظمة التقاعد الخاصة.
- مصروفات مدخرات التقاعد الإضافية.
- التبرعات الخيرية والسياسية للكيانات الألمانية.
التكاليف الاستثنائية (außergewöhnliche Belastungen) ، بما في ذلك:
- المصاريف الشخصية التي يتكبدها دافعو الضرائب حتما. على سبيل المثال التكاليف الطبية الشخصية التي لا يقوم التأمين الصحي بتغطيتها.
- الدعم المالي لدعم المعالين المحتاجين من الدرجة الأولي.
- تدريب احترافي.
- يتم توفير ما يلي لكل طفل أقل من 18 عامًا (أو أقل من 27 عامًا إذا كان لا يزال يذهب إلى المدرسة وبدون أرباح)
- علاوة طفل معفاة من الضرائب وبدل لرعاية الطفل أو متطلبات التدريب التعليمي أو المهني أو
- استحقاق الطفل.
يتحقق مكتب الضرائب من الخيار الأكثر ملاءمة لكل دافع ضرائب: إعانة الطفل أو خصم البدل المذكور أعلاه. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن إجراء خصم ضريبي لتكاليف رعاية الأطفال ، حتى 4.000 يورو لكل طفل في السنة.
هناك تخفيضات ضريبية إضافية على النفقات أو الخدمات المتعلقة بالتوظيف في أسرتك أو المتعلقة بها.
يُنصح بشكل خاص بتقديم إقرار ضريبي إذا كنت قد عملت بضعة أشهر فقط في ألمانيا وعملت في بلد منخفض الدخل لبقية العام. سيتم التعامل مع راتبك كما لو تم تطبيقه على عام كامل ، مما يؤدي إلى انخفاض شريحة الضرائب وخفض الضرائب.
كلما استوفيت شروطًا أكثر ، زاد المبلغ المسترد. سنوجهك خلال كل هذه الأقسام بأسئلة بسيطة وشروحات مفصلة لكل خطوة.
من المهم الاحتفاظ بإيصالات معظم النفقات كدليل على تكبدها بين 01.01 و 31.12 من العام المعني. ومع ذلك ، إذا كنت تعمل في ألمانيا ، مما يجعلك مسؤولاً عن ضريبة الدخل ، وتكبدت تكاليف متعلقة بذلك خلال العام السابق ، فيمكنك التصريح عنها وخصمها من دخلك الخاضع للضريبة. للقيام بذلك ، يجب عليك تقديم إقرار ضريبي للعام السابق أيضًا ، حتى لو لم يكن لديك دخل في ألمانيا في ذلك العام. سيتم ترحيل التخفيض الضريبي إلى العام الذي حصلت فيه على دخل في ألمانيا.
كيف يمكنني عمل إقراري الضريبي؟
على الرغم من أنه يمكنك تنزيل جميع نماذج الإقرار الضريبي اللازمة وطباعتها ، يمكنك أيضًا استخدام البرنامج الرسمي المعروف باسم ELSTER (ELektronische STeuerERklärung). تتيح لك هذه الأداة تقديم إقرارك الضريبي الألماني عبر الإنترنت ، مما يوفر لك وقت مكتب الضرائب. تحتاج إلى التسجيل للحصول على حساب وسيتم بعد ذلك إرسال كلمة المرور بالبريد. هذه أداة مجانية لكن البرنامج متاح فقط باللغة الألمانية (البيروقراطية) وهو معقد للغاية. نظرًا لأنه تم تطويره من قبل وزارة المالية ، فإنه لا يمنحك أي تلميحات حول كيفية توفير الضرائب أو زيادة المبلغ المسترد عن طريق إظهار الحقول التي ربما فاتتك.
برنامج الإقرار الضريبي والتطبيقات عبر الإنترنت
إذا وجدت أن أداة ELSTER معقدة للغاية ، فهناك مجموعة من الأدوات المكتبية وعبر الإنترنت المتاحة لمساعدتك في إكمال إقرارك الضريبي في ألمانيا بشكل صحيح. كما أنها توفر نصائح ودعمًا لتعظيم استرداد أموالك.
مساعدة شخصية
يمكنك أيضًا أن تطلب مساعدة من محاسب ضرائب (Steuerberater) أو “اتحاد مساعدة ضريبة الدخل” (Lohnsteuerhilfeverein) لإكمال إقرارك الضريبي. على الرغم من أنه يتعين عليك دفع رسوم كبيرة مقابل خدمات خبراء الضرائب هؤلاء ، فقد يكون من المفيد إذا كان دخلك مرتفعًا وكان وضعك معقدًا بسبب ممتلكاتك العقارية أو مصادر الدخل المختلفة. غالبًا ما يستخدم المستقلون والعاملون لحسابهم الخاص من ذوي الدخل المرتفع هذه الخدمات.
إذا قررت إجراء الإقرار الضريبي بنفسك ، فيمكنك أيضًا الاتصال بمكتب الضرائب المحلي (Finanzamt). بينما يحاولون الإجابة على أي أسئلة قد تكون لديك ، فإنهم لا يساعدون في ملء إقرارك الضريبي فعليًا. هناك العديد من الخدمات الأجنبية التي تقدم المشورة الضريبية وتساعدك على إكمال إقرارك الضريبي في ألمانيا. يجب أن تدرك أنهم يعملون بشكل غير رسمي ، حيث لا يسمح لهم قانونًا بالقيام بذلك بموجب القانون الألماني. لذلك لا يمكنهم مساعدتك رسميًا في الإجابة عن أسئلة من / إلى مكتب الضرائب أو تمثيلك إذا ارتكب مكتب الضرائب خطأً ، والذي يمكن أن يحدث بسبب تعقيد القوانين وضغوط الوقت.
المواعيد النهائية
السنة الضريبية الألمانية من يناير إلى ديسمبر. يمكنك تقديم إقرارك الضريبي عن أي سنة ماضية اعتبارًا من ١ يناير من العام التالي. إذا كنت موظفًا ، فستتلقى عادةً بيان ضريبة العمل (Lohnsteuerbescheinigung) من صاحب العمل بحلول شهر فبراير. ما لم يُطلب منك تقديم إقرار ضريبي (كما هو موضح أعلاه) ، لديك أربع سنوات لإرساله. على سبيل المثال ، في عام 2022 ، يمكنك إرسال إقراراتك لعام 2021 و 2020 و 2019 و 2018 دفعة واحدة ويمكن أن تتوقع تلقيها بضعة آلاف من اليورو كإسترداد دفعة واحدة. إذا كنت مطالبًا بتقديم إقرار ضريبة الدخل (Einkommensteuererklärung) ، فيجب عليك القيام بذلك بحلول ٣١ يوليو من العام التالي للسنة التي تم فيها استلام الدخل. في حين أنه قد تكون هناك غرامات وفوائد مستحقة الدفع إذا تم تقديم الإقرار في وقت متأخر ، سيرسل مكتب الضرائب بشكل عام تذكيرًا ويصدر تحذيرًا أولاً.
إذا كان الوقت ينفد ، فيمكنك دائمًا الاتصال بمكتب الضرائب المحلي (Finanzamt) قبل ٣١ يوليو واطلب منهم تمديد الموعد النهائي لمدة شهرين أو ثلاثة أشهر دون مزيد من التوضيحات. ثم يتم منح هذه التمديدات تلقائيًا دون أي رد رسمي من مكتب الضرائب. بعد تقديم إقرارك الضريبي ، يستغرق مكتب الضرائب من ثمانية إلى اثني عشر أسبوعًا لمعالجته ودفع المبلغ المسترد إلى حسابك المصرفي. بمجرد المعالجة ، ستتلقى أيضًا إشعار التقييم الضريبي (Steuerbescheid) ، يوضح مبلغ الاسترداد والتعليقات من مكتب الضرائب.
المستندات المطلوبة لإقرارك الضريبي
- بيان ضريبة العمل الخاص بك (Lohnsteuerbescheinigung) ، الذي يلخص جميع أرباحك والضرائب التي دفعتها خلال العام والذي يصدره صاحب العمل إما في نهاية عملك أو في نهاية السنة الضريبية.
- رقم التعريف الضريبي الخاص بك (TIN ، Steuer-Identifikationsnummer أو Steuer-ID) ، رقم فريد مكون من 11 رقمًا تتلقاه بالبريد ، بعد حوالي ستة أسابيع من تسجيل إقامتك في مكتب البلدية المحلي (Bürgeramt).
- رقمك الضريبي (Steuernummer) ، إذا كان لديك رقم من مكتب الضرائب المحلي الحالي. يمكن العثور عليها في آخر تقييم ضريبي (Steuerbescheid).
- تفاصيل حسابك المصرفي الألماني لاسترداد الأموال (IBAN ، BIC).
- إثبات أي دخل تم استلامه خارج ألمانيا عن سنة الإقرار الضريبي. يستخدم هذا لتحديد معدل الضريبة الخاص بك. لا يوجد ازدواج ضريبي.
6- المستندات المتعلقة بأي خصومات (انظر أعلاه)
- المصاريف المتعلقة بالدخل (Werbungskosten).
- المصاريف الخاصة (Sonderausgaben).
- مصاريف استثنائية (außergewöhnliche Belastungen).
- طفل (أطفال) ، إن وجد
- الاسم وتاريخ ميلاد الطفل (الأطفال).
- مبلغ ومدة تلقي مخصصات الأطفال (Kindergeld). إذا تم رفض طلب إعانة الطفل ، فيجب تقديم خطاب الرفض.
- مصاريف رعاية الأطفال أو التعليم ، على سبيل المثال روضة أطفال / كيتا ، رعاية ما بعد المدرسة
- أي دخل آخر أو منفعة حكومية ، على سبيل المثال استحقاقات الوالدين (Elterngeld) ، إعانة الأمومة (Mutterschaftsgeld) إلخ.